집행 조치
특별 경고에 무료 슬롯 보안으로 지정
다음의 경우 및 TSE가 상장 된 회사가 내부 관리 시스템을 개선해야한다고 생각할 때, TSE는 상장 회사가 발행 한 상장 주식 등을 "특별 경보에 무료 슬롯 보안"으로 지정할 수 있습니다.
■ TSE가 상장 된 회사가 다음의 상장 기준 중 하나 이상 떨어져 있다고 생각한 후 다음 상장 기준에 해당하지 않는 것으로 간주되는 경우
| 증권 상장 규정, 규칙 601, 단락 1, 항목 (6) | 주주 통제와의 건전한 거래 손상 |
| 증권 리스팅 규정, 규칙 601, 단락 1, 항목 (10), 하위 항목 A | 상장 계약 위반 등 |
| 증권 상장 규정, 규칙 601, 단락 1, 항목 (19) | 반 사회적 힘의 참여 |
| 증권 리스팅 규정, 규칙 601, 단락 1, 항목 (20) | 투자자의 공익 또는 보호 |
■ 상장 된 회사가 다음 중 하나에 해당하는 경우
[거짓 진술]
상장 회사가 연간 증권 보고서 등에 거짓 진술 (증권 상장 규정의 항목 (30)을 제시 한 사례
[불리한 의견 등]
인증 된 공개 계정 등이 "불리한 의견"을 표현하거나 상장 된 회사의 재무 제표 등에 첨부 된 감사 보고서에 "의견을 표현하지 않을 것"또는 인증 된 공개 계정 등이 "부정적인 결론"을 제시하는 경우 "(사례를 포함하지 않을 것”(이 사건을 포함하는 사례를 제시하지 않는 경우)에"의견을 표현하지 않는다 "는 진술을하는 경우. "중간 재무 제표 등이 유용한 정보를 제공하지 않는다는 의견"또는 "의견을 표현하지 않을 것이라는 효과에 무료 슬롯 진술)) 상장 된 회사의 분기 별 재무 제표 등에 첨부 된 분기 별 검토 보고서에서
- 인증 된 공개 계정 등이 "의견을 표현하지 않을 것"또는 "결론을 내리지 않을 것"이라는 효과에 무료 슬롯 진술이 제외 된 경우를 제외하고, 그러한 진술은 상장 회사에 기인하지 않은 이유로 인해 이루어졌다
■ TSE가 상장 된 회사가 기업 정보의 적시 공개 조항을 위반 한 것으로 간주되는 경우
■ TSE가 상장 된 회사가 회사 행동 강령에서 관찰 될 문제의 조항을 위반했다고 생각하는 경우
■ 상장 회사가 기업 정보 / 기업 행동 코드의 적시 공개와 관련된 개선 보고서를 제출 한 경우, TSE는 개선 조치의 구현 및 운영 상태에서 상장 된 회사의 개선을 인식하지 못할 것이라고 생각합니다.
특별 경고에 무료 슬롯 보안으로 지정된 이벤트 흐름
내부 관리 시스템을 개선하기
원칙적으로, 특별 경고에 무료 슬롯 보안으로 지정된 상장 주식의 발행자 인 상장 된 회사는 1 년간의 시험 시점까지 적절하게 개발되고 구현 된 내부 관리 시스템을 가져야합니다..
그러나 TSE는 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되었지만 첫해 시험 시점에 적절하게 구현 된 것을 발견하지 못한다면 (그리고 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 구현 될 가능성이 있음) TSE는 회사의 보안을 특수 경보에 무료 슬롯 보안으로 확장 할 것입니다. 회사의 설계가 연장 된 회계 연도 마지막 날 또는 이후에 발생하는 다음 시험의 시간 (또는 회사 설계가 해당 회계 연도 말부터 3 개월 이내에 연장 된 경우 다음 회계 연도)..
시험 과정
- 특별 경보에 무료 슬롯 보안으로 지정된 상장 주식의 발행자 인 상장 된 회사는 "내부 관리 시스템의 서면 확인"을 즉시 제출해야합니다. "내부 관리 시스템의 서면 확인"을 제출하고 각 사례를 다음과 같이 처리합니다.
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었음을 발견 할 때 | de-designation (*아래 언급 된 후속 기간에 적합한 유가 증권의 경우 : 지정 확장) |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되었지만 적절하게 구현되었음을 발견하지 못한 경우 (회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 구현 될 가능성이 높습니다) | 지정 확장 |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되지 않았거나 더 이상 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 구현 될 가능성이 없다는 것을 알게되면 | Denisting |
- 나열된 회사가 "내부 관리 시스템의 서면 확인"(아래에 언급 된 두 번째 및 후속 시험의 경우 시험 마감일 내에, 시험 마감일 내에) 또는 TSE가 제출 된 "내부 관리 시스템의 서면 확인"이 분명히 불충분하다는 것을 알게되는 경우와 같은 경우 등록 된 회사가 "내부 관리 시스템의 서면 확인"(아래에 언급 된 두 번째 및 후속 시험의 경우)과 같은 경우와 같은 경우, TSE는 분명히 부적절하다는 것을 알게됩니다. 적절하게 개발 및 구현
- TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되었음을 발견했지만 적절하게 구현되었음을 발견하지 않았기 때문에 특별 경고에 무료 슬롯 보안으로 상장 된 회사의 디자인이 확장 된 경우 (그리고 TSE는 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 구현 될 가능성이 있다고 생각합니다). 회사의 설계가 연장 된 회계 연도의 마지막 날 (또는 회사 설계가 해당 회계 연도 말부터 3 개월 이내에 연장 된 경우 다음 회계 연도)..
- TSE는 다시 제출 된 "내부 관리 시스템의 서면 확인"내용과 같은 요소를 기반으로 시험을 수행하고 각 사례를 다음과 같이 처리합니다..
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었음을 발견 할 때 | de-designation (*아래 언급 된 후속 기간에 적합한 유가 증권의 경우 : 지정 확장) |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되지 않았다는 것을 알게되면 : | Denisting |
- 위의 시험의시기에 관계없이 TSE는 더 이상 상장 된 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되거나 구현 될 가능성이 없을 때 더 이상 특별 경고에 무료 슬롯 보안으로 지정된 보안을 거부해야합니다..
[증권 상장 규정, 규칙 503, 단락 5-7, 단락 1, 항목 (9)]
개선 후 후속 기간
TSE가 특별 경고에 무료 슬롯 보안으로 지정된 상장 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었지만, 보안은 아래에 언급 된 "적격 유가 증권"에 해당됩니다. TSE는 회사의 지정을 정기적으로 확장 할 것입니다. 상기 시스템을 적절하게 유지하고 구현하려면
TSE는 회사의 내부 관리 시스템이 상기 기간 내내 적절하게 개발되고 구현되었음을 확인한 후 보안을 제거 할 것입니다..
적격 증권
■ TSE가 회사가 비즈니스 연속성과 수익성을 보장하지 않았다는 것을 알게되는 경우
-가장 최근 재무 제표 또는 분기 별 재무 제표에 진행중인 문제에 무료 슬롯 메모가있는 곳
-이익 또는 순 자산 금액이 해당 시장 부문의 초기 상장 기준을 충족시키지 않는 경우
| 주요 시장에 상장 된 회사 | ・ 지난 2 년간의 총 이익은 JPY 25 억 이상입니다 ・ 가장 최근 업무 연도 또는 분기 별 회계 기간의 마지막 날의 순 자산 금액은 JPY 50 억 이상입니다 |
| 표준 시장에 상장 된 회사 | ・ 작년의 총 이익은 JPY 1 억 이상입니다 |
■ 회사가 지속적인 상장 기준을 충족하지 못하고 상기 기준을 충족하기위한 개선 기간 내에있는 경우
시험 과정
- TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었다는 것을 발견하더라도 위에서 언급 한 "적격 유가 증권"에 해당하기 때문에 특별 경고에 무료 슬롯 보안으로 상장 된 회사의 특수 경보로서의 설계가 확장 된 경우, 상장 된 회사는 회사가 금융 연도의 3 개월 이내에 "내부 관리 시스템의 서면 확인"을 다시 제출해야합니다. 설계가 연장되었습니다 (또는 회사의 설계가 상기 회계 연도 말 후 3 개월 이내에 연장 된 경우 다음 회계 연도)
- TSE는 다시 제출 된 "내부 관리 시스템의 서면 확인"내용과 같은 요소를 기반으로 시험을 수행하고 각 사례를 다음과 같이 처리합니다..
(첫 번째 및 두 번째 시험)
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었음을 발견하고 보안이 더 이상 위에서 언급 한 "자격이있는 증권"에 해당하지 않는다는 것을 알게되면 | DE-DESIGNATION |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었음을 발견하고 보안은 여전히 위에서 볼 수있는 "적격 증권"에 속합니다 | 지정 확장 |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발 및 구현되지 않았다는 것을 알게되면 | Denisting |
(세 번째 시험)
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었음을 발견 할 때 | DE-DESIGNATION |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발 및 구현되지 않았다는 것을 알게되면 | Denisting |
- 위의 시험의시기에 관계없이, TSE가 나열된 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되지 않았다는 것을 발견했을 때 후속 기간에 무료 슬롯 자격이 있기 때문에 특별 경고에 무료 슬롯 보안으로 설계된 보안을 해소해야합니다..
내부 관리 시스템의 개발 및 구현 상태를 공개
특별 경보에 무료 슬롯 보안으로 지정된 상장 주식의 발행자 인 상장 된 회사는 지정 후 1 년 후 내부 관리 시스템의 개발 및 구현 상태를 즉시 공개해야합니다..
특수 경보에 무료 슬롯 보안으로 상장 된 회사의 설계가 확장 된 경우, 상장 회사는 재정의 마지막 날의 마지막 날 이후의 마지막 날 이후 3 개월 이내에 회사 설계가 연장 된 회계 연도의 마지막 날 이후 3 개월 이내에 내부 관리 시스템의 개발 및 구현 상태를 다시 공개해야합니다. 상기 회계 연도 말 후 3 개월 이내에).
또한, 내부 관리 시스템에 무료 슬롯 개선 효과를 보장하는 관점에서 볼 때, 위에서 언급 한 후속 기간에 무료 슬롯 자격이 있었기 때문에 특별 경보에 무료 슬롯 보안으로 설계된 상장 회사 인 상장 된 회사는 비즈니스 연속성, 수익성 또는 기타 문제에 무료 슬롯 문제를 개선하는 데 진전을 이루어야합니다..
[증권 상장 규정, 규칙 408-3]